Hệ thống kiểm soát nội bộ

"Hệ thống kiểm soát nội bộ" được hiểu như sau:

là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ, cơ cấu tổ chức của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được xây dựng phù hợp với hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước và được tổ chức thực hiện nhằm bảo đảm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra.

(Theo khoản 1 Điều 40 Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010)