| KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
| Số: 01/2012/QĐ-KTNN | Hà Nội, ngày 28 tháng 3 năm 2012 |
BAN HÀNH HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN
TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Kiểm toán nhà nước;
Căn cứ Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật;
Căn cứ Quyết định số 04/2007/QĐ-KTNN ngày 02/8/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Quy trình kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 06/2010/QĐ-KTNN ngày 09/11/2010 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Hệ thống chuẩn mực Kiểm toán Nhà nước;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán để áp dụng thống nhất trong hoạt động kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước.
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày, kể từ ngày ký và thay thế Quyết định số 02/2007/QĐ-KTNN ngày 26/6/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán, Quyết định số 01/2011/QĐ-KTNN ngày 21/6/2011 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán ban hành kèm theo Quyết định số 02/2007/QĐ-KTNN ngày 26/6/2007 của Tổng Kiểm toán Nhà nước.
Điều 3. Vụ trưởng: Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, Vụ Tổng hợp, Vụ Pháp chế, thủ trưởng các đơn vị có liên quan và các Đoàn kiểm toán thuộc Kiểm toán Nhà nước chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận: | TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC |
HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 01/2012/QĐ-KTNN ngày 28 tháng 3 năm 2012 của Tổng Kiểm toán Nhà nước)
| KÝ HIỆU | TÊN MẪU BIỂU |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC | |
| I. NGÂN SÁCH BỘ, NGÀNH | |
| Mẫu số 01/KHKT-NSBN | Kế hoạch kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của Bộ (ngành)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành) |
| Mẫu số 01/BCKT-NSBN | Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của Bộ (ngành)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các Bộ, ngành) |
| II. NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG | |
| Mẫu số 01/KHKT-NSĐP | Kế hoạch kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm … của tỉnh (TP)… (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các tỉnh, thành phố) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-NSĐP | Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm… của … (Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các huyện, quận, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh, thành phố) |
| Mẫu số 01/BBXN-TKT-NSĐP | Biên bản xác nhận kết quả kiểm toán tại xã, phường…. (Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các xã, phường, thị trấn thuộc huyện, quận, thị xã, thành phố) |
| Mẫu số 01/BCKT-NSĐP | Báo cáo kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước năm... của ....... (Áp dụng cho kiểm toán ngân sách, tiền và tài sản nhà nước tại các tỉnh, thành phố) |
| III. CÁC ĐƠN VỊ DỰ TOÁN, BQLDA TRỰC THUỘC BỘ, NGÀNH, ĐỊA PHƯƠNG | |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-NS | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính của các đơn vị dự toán thuộc Bộ, ngành, tỉnh, thành phố) |
| Mẫu số 02/BCKT-TKT-NS | Báo cáo kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư XDCB năm… của Ban quản lý dự án… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản của các Ban quản lý dự án thuộc Bộ, ngành, tỉnh, thành phố) |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG | |
| Mẫu số 01/KHKT-DAĐT | Kế hoạch kiểm toán Dự án… (Áp dụng cho kiểm toán Dự án đầu tư xây dựng công trình) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-DAĐT | Báo cáo kiểm toán Dự án… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán các dự án thành phần thuộc dự án đầu tư xây dựng công trình) |
| Mẫu số 01/BCKT-DAĐT | Báo cáo kiểm toán Dự án … (Áp dụng cho kiểm toán Dự án đầu tư xây dựng công trình) |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU | |
| Mẫu số 01/KHKT-CTMT | Kế hoạch kiểm toán Chương trình… (Áp dụng cho kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-CTMT | Báo cáo kiểm toán Chương trình… tại tỉnh (bộ)… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) |
| Mẫu số 01/BCKT-CTMT | Báo cáo kiểm toán Chương trình… (Áp dụng cho kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia) |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP | |
| Mẫu số 01/KHKT-DN | Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-DN | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) |
| Mẫu số 01/BCKT-DN | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính doanh nghiệp) |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG | |
| Mẫu số 01/KHKT-TCNH | Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm … của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-TCNH | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) |
| Mẫu số 01/BCKT-TCNH | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các tổ chức tài chính, ngân hàng) |
| LĨNH VỰC KIỂM TOÁN QUỐC PHÒNG, AN NINH, TÀI CHÍNH ĐẢNG | |
| Mẫu số 01/KHKT-ĐB | Kế hoạch kiểm toán báo cáo tài chính năm … của… (Áp dụng cho kiểm toán báo cáo tài chính các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) |
| Mẫu số 01/BCKT-TKT-ĐB | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính các đơn vị dự toán thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) |
| Mẫu số 01/BCKT-ĐB | Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm… của… (Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) |
| HỒ SƠ CHUNG | |
| Mẫu số 01/HSKT-KTNN | Kế hoạch kiểm toán chi tiết |
| Mẫu số 02/HSKT-KTNN | Nhật ký làm việc của Kiểm toán viên |
| Mẫu số 03/HSKT-KTNN | Nhật ký công tác |
| Mẫu số 04/HSKT-KTNN | Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán của kiểm toán viên |
| Mẫu số 05/HSKT-KTNN | Biên bản kiểm toán |
| Mẫu số 06/HSKT-KTNN | Biên bản họp Tổ kiểm toán |
| Mẫu số 07/HSKT-KTNN | Biên bản họp thông báo Dự thảo Báo cáo kiểm toán của Tổ kiểm toán |
| Mẫu số 08/HSKT-KTNN | Biên bản họp Đoàn kiểm toán |
| Mẫu số 09/HSKT-KTNN | Tờ trình xin ý kiến về hoạt động kiểm toán |
| Mẫu số 10/HSKT-KTNN | Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán của Tổ kiểm toán |
| Mẫu số 11/HSKT-KTNN | Biên bản họp xét duyệt Dự thảo Báo cáo kiểm toán |
| Mẫu số 12/HSKT-KTNN | Báo cáo bảo lưu ý kiến của thành viên Đoàn kiểm toán |
| Mẫu số 13/HSKT-KTNN | Công văn gửi Dự thảo Báo cáo kiểm toán |
| Mẫu số 14/HSKT-KTNN | Biên bản họp thông báo Dự thảo Báo cáo kiểm toán với đơn vị được kiểm toán |
| Mẫu số 15/HSKT-KTNN | Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán |
| Mẫu số 16/HSKT-KTNN | Công văn gửi Báo cáo kiểm toán |
|
FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN
|
- 1 Quyết định 02/2007/QĐ-KTNN ban hành hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 2 Quyết định 01/2011/QĐ-KTNN sửa đổi hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán kèm theo Quyết định 02/2007/QĐ-KTNN do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 3 Quyết định 06/2016/QĐ-KTNN về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành
- 4 Quyết định 06/2016/QĐ-KTNN về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành
- 1 Quyết định 996/QĐ-KTNN năm 2014 về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ thanh tra để áp dụng thống nhất trong hoạt động thanh tra của Kiểm toán Nhà nước
- 2 Quyết định 377/QĐ-KTNN năm 2013 về Đề cương, hồ sơ, mẫu biểu kiểm toán Chuyên đề chấp hành pháp luật về khai thác, chế biến và kinh doanh tài nguyên khoáng sản do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 3 Quyết định 06/2010/QĐ-KTNN về Hệ thống chuẩn mực Kiểm toán Nhà nước do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 4 Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật 2008
- 5 Quyết định 05/2008/QĐ-KTNN quy định danh mục hồ sơ kiểm toán; chế độ nộp lưu, bảo quản, khai thác và tiêu huỷ hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 6 Quyết định 04/2007/QĐ-KTNN về Quy trình kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 7 Luật Kiểm toán Nhà nước 2005
- 1 Quyết định 02/2007/QĐ-KTNN ban hành hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 2 Quyết định 05/2008/QĐ-KTNN quy định danh mục hồ sơ kiểm toán; chế độ nộp lưu, bảo quản, khai thác và tiêu huỷ hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 3 Quyết định 01/2011/QĐ-KTNN sửa đổi hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán kèm theo Quyết định 02/2007/QĐ-KTNN do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 4 Quyết định 377/QĐ-KTNN năm 2013 về Đề cương, hồ sơ, mẫu biểu kiểm toán Chuyên đề chấp hành pháp luật về khai thác, chế biến và kinh doanh tài nguyên khoáng sản do Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành
- 5 Quyết định 996/QĐ-KTNN năm 2014 về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ thanh tra để áp dụng thống nhất trong hoạt động thanh tra của Kiểm toán Nhà nước
- 6 Quyết định 06/2016/QĐ-KTNN về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán do Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành